傳統銀行託管業務延伸到加密貨幣,美國貨幣監理署發佈解釋函,闡明國家銀行和聯邦儲蓄機構爲客戶提供加密貨幣託管服務的權利。

原文標題:《美國貨幣監理署允許銀行和儲蓄機構提供加密資產託管服務》
撰文:區塊鏈研究中心

2020 年 7 月 22 日,美國貨幣監理署(OCC)發佈了一封解釋函,闡明瞭國家銀行和聯邦儲蓄機構爲客戶提供加密貨幣託管服務的權利。國家和州的銀行和儲蓄機構自 1998 年以來一直提供託管服務,包括實物和電子資產。該解釋函適用於各種規模的國家銀行和聯邦儲蓄機構,也同樣適用於許多已經授權州銀行或信託公司提供類似功能的州。

傳統銀行託管業務的延伸

OCC 明確意識到了數字資產的重要性以及授權銀行爲此類資產提供託管的權利。OCC 在今天發佈的解釋信函中得出結論,認爲提供加密貨幣託管服務(包括持有與加密貨幣相關的唯一加密密鑰)是一項與託管服務有關的傳統銀行活動的現代形式。

託管服務是銀行提供的最基本的服務之一。傳統上,銀行客戶使用特殊的保管箱來存儲和託管各種有形的物品,例如貴重的紙張、稀有硬幣和珠寶。隨着銀行業進入數字時代,OCC 認可了電子託管業務的許可。具體而言,OCC 得出結論認爲,國家銀行可以代管與數字證書一起使用的加密密鑰,OCC 發現密鑰託管服務在功能上等同於物理託管,只是它使用的電子技術適合要託管的物品的數字性質。OCC 還得出結論,國家銀行可以提供基於 Web 的安全文檔存儲,包含個人信息或有價值的機密貿易或商業信息的文檔和文件的檢索和協作,因爲這些服務是銀行提供的傳統託管服務的電子錶達。OCC 將這些解釋性規則編纂爲聯邦規則(CFR)第 12 章第 7 部分。

加密託管服務可能會超出被動持有「密鑰」的範圍。「從託管箱到虛擬託管庫,我們必須確保銀行能夠滿足當今客戶的金融服務需求,」OCC 署長 Brian P. Brooks 說,「這種觀點表明,銀行可以繼續滿足客戶保護其最有價值資產的需求,今天,對於數以百萬計的美國人而言,價值資產包括了加密貨幣。」OCC 還認識到,隨着金融市場日益數字化,銀行和其他服務提供商將需要利用新技術和創新方式來滿足其客戶的需求。通過這樣方式,銀行可以繼續履行其在提供支付、貸款和存款服務方面發揮金融中介功能。通過中間的付款交換,銀行促進經濟體內的資金流動,並滿足了重要的金融風險管理和銀行客戶的其他財務需求。

加密貨幣託管需求增長

OCC 根據各州通過的關於加密貨幣託管的立法和行業調研報告認爲需求不斷增長有以下三個原因。一是加密貨幣單位的基礎密鑰不可替代,持有者若丟失或損壞密鑰將造成重大的財產損失;二是與其他服務提供商相比,銀行可提供更安全的存儲保障;三是投資顧問希望在作爲客戶管理加密貨幣的時候,使用國家銀行作爲資金託管人。

加密貨幣託管與其他託管服務有所不同。加密貨幣通常保存在「錢包」中,「錢包」是存儲與特定單位的數字貨幣關聯的加密密鑰的程序。由於數字貨幣僅存在於存儲它們的區塊鏈或分佈式賬本中,因此該工具沒有實際擁有,而是通過使用唯一的加密密鑰,將數字貨幣的特定單位的權利在一方之間轉移。因此,代表客戶「持有」數字貨幣的銀行實際上正在佔有該加密貨幣單位的加密訪問密鑰。這些密鑰保存在「錢包」中,以防止第三方盜取密鑰。密鑰可以存儲在「熱」錢包或「冷」錢包中。熱錢包已連接到互聯網,這使得它們易於訪問,但更容易遭到黑客攻擊。冷錢包是完全脫機的物理設備(例如,可以存儲在物理託管庫中的紙質或硬件錢包)。當前,冷存儲被認爲是存儲密碼密鑰的最安全的方法。

加密資產託管業務需要注意風險管控

從事加密資產託管業務的國家銀行或聯邦儲蓄機構應該按照健全的風險管理規範制定和開展業務,風險管理規範應與 OCC 指南中規定的銀行的整體業務計劃和策略保持一致。國家銀行或聯邦儲蓄機構可以提供與加密貨幣有關的服務,與進行的所有其他活動一樣必須以安全合理的方式進行,包括建立適當的系統來識別、衡量、監控和控制其託管服務的風險。

此類系統應包括管理託管服務的政策、程序、內部控制和管理信息系統。有效的內部控制措施包括保護託管資產、提供可靠的財務報告以及遵守法律法規。OCC 在《託管手冊》中曾描述過託管業務應包括雙重控制、職責分工和會計控制。保管人的會計記錄和內部控制措施應確保每個保管賬戶的資產與保管人的資產分開存放,並在資產共同控制的情況進行維護,以確保資產不會被內部或外部人員損失、破壞或挪用。

其他注意事項包括交易結算、物理訪問控制和安全服務。可能需要在數字監管的背景下調整此類控件。可能需要專門的審計程序,以確保銀行的控制對於數字託管業務的有效性。例如,用於驗證銀行是否實施了不同於用於實物資產的過程的加密密鑰訪問控制。從事這些業務的銀行還應進行法律分析,以確保進行的業務符合所有適用法律。

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