加拿大曾辉煌一时的加密货币交易所 QuadrigaCX 在「创始人离奇死亡,上亿美元消失」的大型闹剧中走向终结,加拿大安大略省证券委员会将其定义为「庞氏骗局」。

撰文:娄月

Gerald Cotten 于 2013 年创立了当时加拿大最大的加密货币交易所 QuadrigaCX。然而去年 12 月,Gerald Cotten 携妻子 Jennifer Robertson 在印度蜜月旅行时离奇死亡,Gerald Cotten 恰好是唯一掌握交易所内加密货币私钥的人,这导致大约 1.9 亿美元的加密货币也难以追踪。

加拿大安大略省证券委员会(OSC)最新发布的针对加密货币交易所 QuadrigaCX 倒闭的调查 报告,又将其推向风口浪尖。

最新调查:QuadrigaCX 破产系创始人投资损失 1.43 亿美元

OSC 调查人员的大多数结论与 QuadrigaCX 破产受托人安永去年的发现一致,并将该交易所的倒闭及随后破产的原因归咎于其首席执行官兼联合创始人 Gerald Cotten。

OSC 报告证实,Gerald Cotten 通过加密交易使至少 1.43 亿美元的客户资产遭受,并在其自身生活上烧掉至少 200 万美元。

报告指出,Cotten 曾用假名开户、伪造账户余额,并与 QuadrigaCX 的客户进行交易,当加密资产价格发生变化且客户退出时,Cotten 则用其他客户的存款弥补该损失,OSC 将此称为「有效的庞氏骗局」。

此外,一个新发现在于 OSC 员工对所有资产去向的分析,这是安永报告中悬而不决的一项,Cotten 在 QuadrigaCX 或其他平台上的交易损失了 1.43 亿美元,只有 2300 万美元(约占总额的 10-15%)下落不明。

该报告推测,未计入的 2300 万美元可能包括在其他平台上的交易损失、支付给其他平台的其他费用、支付给其他支付处理商的费用、其他运营费用以及转移给个人使用的其他资产。不过该发现也意味着,可能并不存在某笔资金,等待 QuadrigaCX 的债主们去发现。根据 OSC 的声明,这些投资者中约 40%是安大略人。

一张图梳理 QuadrigaCX 发展全过程

2013 年 QuadrigaCX 成立,2019 年寿终正寝,链闻带你回顾 QuadrigaCX 在 7 年内从辉煌走向灭亡的全过程。

庞氏骗局跑路新套路:加密交易所 QuadrigaCX 创始人蜜月期携私钥客死他乡

起步和发展阶段: 2013 年至 2016 年

2013 年 11 月成立

根据 维基百科,Quadriga 于 2013 年 11 月成立,最初仅进行本地交易。2013 年 12 月推出 QuadrigaCX,被称为加拿大金融交易和报告分析中心(FINTRAC)授权的第一个加拿大交易所。

2014 年,在 Quadriga 上比特币的交易量高达 740 万加元。2014 年 1 月,QuadrigaCX 在温哥华安装了第二台比特币 ATM。

2016 年其他董事辞职时,Gerald Cotten 成为唯一董事

落寞阶段:2017 年至 2018 年

2017 年,比特币经历了一场投机狂潮,价格从大约 1000 美元上涨到近 2 万美元。大约有价值 12 亿加元的比特币在 QuadrigaCX 上交易。虽然业务量的大幅增加增加了佣金,但由于外汇依赖外部付款处理机构和缺乏适当的会计制度,也造成了现金流问题

2017 年 6 月,QuadrigaCX 宣布,由于一个智能合约错误,损失了价值 1400 万美元的以太坊

消失阶段:2018 年至今

2018 年 4 月, QuadrigaCX 被用户投诉无法即时套现

据 vancouversun 报道,QuadrigaCX 遭到投资者抱怨称无法即时套现,有时不得不等待数周甚至更长时间。

对此,QuadrigaCX 的首席执行官 Gerald Cotten 解释称:年初市场的火热为我们带来了「20 倍于日常的交易量」,但由于加拿大监管机构近期正在打击比特币,从而导致了积压的交易。

2018 年 10 月, QuadrigaCX 2800 万加元资金遭 CIBC 冻结,等待法院裁决

据《环球邮报》报道,QuadrigaCX 正在等待针对加拿大帝国商业银行(CIBC)法律诉讼的判决。该案件始于 2018 年 1 月,当时 CIBC 冻结了 QuadrigaCX 支付处理器开设的多个账户,声称无法确定交易所或存入资金购买加密货币的个人是否拥有账户中的资金。由于交易所无法获得资金,一些客户在尝试从平台上取款时会遇到延误。涉及金额为 2800 万加元(约合 2160 万美元)。

一个声称代表该交易所的 Reddit 账号 表示,一旦法官对此动议作出裁决,该交易所将立即对 CIBC 采取法律行动,令 CIBC 赔偿他们造成的大量损失。

2018 年 11 月, 安大略省高等法院获得 QuadrigaCX 被冻结资金控制权

安大略省高等法院法官 Glenn Hainey 于 11 月 9 日 授予 加拿大帝国商业银行(CIBC)一项命令,允许法院控制 2600 万加元资金,直至该资金的所有权得以确立。

2019 年 1 月, QuadrigaCX 创始人 Gerald Cotten 被爆突然去世

1 月 14 日,Gerald Cotten 的妻子 Jennifer Robertson 代表 QuadrigaCX 声明 称,Gerald Cotten 已在一个多月前去世。

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2019 年 2 月, QuadrigaCX 事件急速升温

1.QuadrigaCX 申请债权人保护

QuadrigaCX 在加拿大新斯科舍省最高法院 申请 债权人保护,要求新斯科舍省最高法院任命安永会计师事务所作为独立第三方监督其诉讼程序。

2. 法院文件显示 QuadrigaCX 欠用户 1.9 亿美元

Jennifer Robertson 向新斯科舍省最高法院提供的文件 显示,QuadrigaCX 欠其客户约 2.5 亿加元(合 1.9 亿美元)的加密货币和法定货币。

法院备案文件显示,截至 2019 年 1 月 31 日,共有大约 115000 名用户在交易所注册余额,其中法定资金为 7000 万加元,加密资产为 1.8 亿加元。

法院文件称只有极少量的加密货币存放在热钱包中,但没有提供具体信息。该交易所的创始人似乎是唯一知道或对 QuadrigaCX 的冷存储解决方案有控制权的人。 而在他去世后,该交易所储存的加密货币已经无法使用,其中一些可能已经丢失

3. 安永提交初步报告

2 月 5 日(美国东部时间星期二上午 8:30),QuadrigaCX 在加拿大法院举行听证会。

QuadrigaCX 已寻求专业咨询服务公司安永(EY)对其进行审计。根据安永提交的初步 报告,QuadrigaCX 没有银行账户,而是使用了第三方支付处理器。没有正式的会计制度,审计由 Cotten 位于新斯科舍省福尔里弗的家中的加密笔记本电脑进行的。

QuadrigaCX 当前问题的因素有很多,包括缺乏公司银行帐户和 Cotten 的去世,安永已建议 QuadrigaCX 暂停其网站。

3. 印度政府死亡证明证实 QuadrigaCX 首席执行官在印度去世

根据 CoinDesk 获得的印度政府颁发的 死亡证明,QuadrigaCX 首席执行官 Gerald Cotten 确实于 12 月初在印度去世。

4.Gerald Cotten 去世前 12 天曾签署遗嘱,将 960 万加元资产留给妻子

据彭博 报道,法庭文件显示,加密交易所 QuadrigaCX 的创始人兼 CEO Gerald Cotten 在他突然去世前的 12 天( 2018 年 11 月 27 日)签署了遗嘱,将其 960 万加元的资产留给他的妻子 Jennifer Roberson。

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5. 安永报告:QuadrigaCX 错误地将 103 枚 BTC 发送至去世 CEO 的冷钱包

在 2 月 12 日发布的 Quadriga 自 1 月下旬申请债权人保护的进展情况的初步 报告 中,法院指定的监督机构安永(EY)表示,该公司在 2019 年 2 月 6 日意外地将 103 枚比特币(价值 468675 美元)转移到了目前无法访问的已去世 CEO 的冷藏钱包中。安永将接管该交易所剩余资金,将把该交易所热钱包中剩余的加密货币转移到安永自己的冷钱包中。

根据报告,安永还控制了 QuadrigaCX 运营时前 CEO 拥有或使用的各种电子设备,包括四台笔记本电脑、四部手机和三部加密 USB 密钥。安永还表示正在与一些第三方支付处理商合作解锁该交易所的法定余额,迄今为止尚未取得任何实质性进展。

6.Reddit 用户发现了 QuadrigaCX 交易所的五个钱包地址
Reddit 用户 Decoze 发现 了 QuadrigaCX 交易所的五个地址,这些地址在 2 月 6 日共接收了 104.335 枚比特币的多次小额转账,几乎与安永报告中提到的金额相同。而且这些地址自 18 年 4 月份以来没有任何交易。经过分析,这组地址确与 QuadrigaCX 有关。

7.QuadrigaCX 将其所有比特币和以太坊发送给安永

QuadrigaCX 所有的比特币和以太坊都被要求发送到法院指定的监督机构安永会计师事务所。2 月 21 日,安永 确认 正如预期的那样,它已经从 QuadrigaCX 的账户将其资金转移到自己的冷钱包来控制资金,此次共转移了 51 枚比特币、33 枚比特币现金、2000 枚比特币黄金、822 枚莱特币、951 以太坊。报告补充说,监察员将把加密货币保留在冷钱包中,正等待法院的进一步判决。

8. QuadrigaCX 运营商面临在重组过程中耗尽资金的困境

据彭博 报道,负责监管流程的公司称,除非 QuadrigaCX 能够从银行和支付处理商那里获取资金,否则 Quadriga Fintech Solutions Corp. 将面临无足额现金进行重组的困境。

根据 2 月 20 日的报告,QuadrigaCX 创始人兼 CEO Gerald Cotten 的遗孀 Jennifer Roberson 提供的临时资金短期内将用尽,申请人目前已经没有资金用于进行 CCAA (公司债权人安排法案)程序。安永确定了可用于资助法院诉讼程序的三笔“直接资金来源”,监管员亦在其报告中敦促银行汇票应“及时存入,以便为 CCAA 程序提供资金,并最终分配给债权人”。

9. 安永报告:已确定 QuadrigaCX 六个独立加密钱包

3 月 1 日,安永在加拿大加密货币交易所 QuadrigaCX 的债权人保护程序中发布了第三份监察 报告

报告指出,安永已经确定了六个独立的加密钱包,主要用于存储比特币,这是该平台最常用的加密货币。除了一次无意中的比特币交易金额接近 50 万美元外,这些钱包自 2018 年 4 月以来便无存款。

2019 年 4 月, QuadrigaCX 正式进入破产程序

4 月 8 日,加拿大新斯科舍省最高法院法官 Michael Wood 裁定,QuadrigaCX 将在未来几天内转为破产,该裁决意味着已申请债权人保护的 QuadrigaCX 将于下周申请破产。进入破产阶段后,安永成为该交易所的受托人,对缺失资金拥有更大的调查权,并允许出售其交易平台等资产,进而产生一些收入。

2019 年 5 月,安永报告:QuadrigaCX 仅有 2100 万美元资产,欠债 1.6 亿美元

安永会计师事务所 5 月 1 日发布的 报告 显示,QuadrigaCX 目前资产仅为 2100 万美元,但欠债权人 1.6 亿美元。报告列出与 QuadrigaCX 有关的三家法人实体 Quadriga Fintech Solutions Corp.、Whiteside Capital Corporation 和 0984750 BC Ltd,每家公司都作为破产公司出现。

2019 年 12 月, QuadrigaCX 债权人要求提供前首席执行官已死的证据

2019 年 12 月,QuadrigaCX 债权人要求提供证明前首席执行官 Gerald Cotten 已死的证据。律师事务所 Miller Thomson 致信 加拿大皇家骑警(RCMP),代表受影响的用户要求当局对 Cotten 的尸体进行进行挖掘和尸检,以确认其身份和死因。

庞氏骗局 QuadrigaCX 依旧存在众多悬念

悬念 1: Gerald Cotten 是否真的去世?

加密社区的很多人认为 Gerald Cotten 其实是假死,很多人认为应该对尸体进行挖掘以验证真伪。

正如链闻上文提到,QuadrigaCX 债权人要求加拿大皇家骑警提供前首席执行官已死的证据,但他们尚未作出回应。

一个名为「 Quadriga Uncovered 」有超过 500 名成员,其中许多是债权人,他们利用这个群组讨论索赔过程的细节,并分享案件的内幕和思路。

链闻查询发现,许多债权人仍然不相信 Gerald Cotten 已经死亡,并且有人提出要对其亲属进行长期的监控,以便追踪资金来源。

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悬念 2: 案件还需要多长时间?

据律师 Evan Thomas 透露,受害者要想从倒闭的加密交易所中拿到赔偿,可能还需要几年的时间。他称 Mt.Gox 已经是第六个年头了,这些与加密相关的破产案件需要很长很长的时间,而 QuadrigaCX 才刚刚进入第二年。

悬念 3: 为什么收回资金如此困难?

在一场 圆桌会议 中,参会者认为 QuadrigaCX 没有标准的操作方法,虽然可以在区块浏览器中查找到地址来源,但资金在其他国家的交易所交易时,需要通过一个既昂贵又及时的法律程序,如果对方不合作,情况就会更糟。

包括联邦调查局 (FBI) 和哥伦比亚安全委员会 (OSC) 在内的不同机构正在进行各种调查,但除非有刑事指控和大规模的公开审判,否则可能永远不会看到他们揭露的细节。